مالیات آرایشگاه ها و سالن های زیبایی چگونه محاسبه می شود؟

مالیات آرایشگاه ها و سالن های زیبایی یکی از دغدغه های اصلی فعالان این حوزه است. در این مقاله جامع، به طور کامل به بررسی محاسبه مالیات آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی, تکلیف مالیاتی, مالیات بر ارزش افزوده, سامانه مودیان و جرایم مالیاتی برای آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی پرداخته‌ایم. اگر قصد دارید کسب و کار خود را به صورت قانونی اداره کنید و از پرداخت جرایم سنگین مالیاتی جلوگیری کنید، حتماً این مقاله را مطالعه کنید.

آیا شما هم به‌عنوان صاحب یک آرایشگاه یا سالن زیبایی، نگران محاسبه و پرداخت مالیات هستید؟

نحوه محاسبه مالیات آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی

مالیات و چگونگی محاسبه آن، اصلی‌ترین سوال آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی است. مهم‌ترین مالیات این مشاغل، مالیات بر درآمد آن‌هاست. هر فردی که در ایران درآمدی دارد، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد سالانه است. آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی می‌توانند به دو شکل فعالیت کنند:

۱. شخصیت حقیقی (صاحبان مشاغل)
۲. شخصیت حقوقی (شرکت‌ها و مؤسسات)

مالیات بر درآمد این مشاغل بر اساس قوانین خاص محاسبه می‌شود و معافیت‌های مالیاتی نیز در محاسبه درآمد مشمول مالیات باید در نظر گرفته شود. برای سال ۱۴۰۳، معافیت آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی به صورت شخص حقیقی برابر با یک میلیارد ریال (صد میلیون تومان) است و این مبلغ از سود سالانه آن‌ها کسر می‌شود.

روش‌های تعیین درآمد مشمول مالیات آرایشگاه ها و سالن های زیبایی

برای محاسبه درآمد مشمول مالیات، دو روش اصلی وجود دارد:

۱. روش رسیدگی به اسناد و مدارک:

مالیات بر درآمد آرایشگاه‌ها به این روش از سود خالص سالانه آن‌ها محاسبه می‌شود.

سود خالص چیست؟

سود خالص، تفاوت بین درآمد کل یک کسب‌وکار (از جمله فروش محصولات و ارائه خدمات) و هزینه‌های آن (مانند اجاره، حقوق، و هزینه‌های جاری) در طول یک سال است. به عبارت ساده‌تر، سود خالص همان پولی است که پس از کسر تمام هزینه‌ها، برای صاحب کسب‌وکار باقی می‌ماند.

فرمول محاسبه سود خالص برای محاسبه سود خالص، از فرمول زیر استفاده می‌شود: سود خالص = درآمد کل – هزینه‌های کل

هزینه‌های قابل قبول در محاسبه مالیات

تمامی هزینه‌هایی که برای فعالیت کسب‌وکار ضروری هستند، می‌توانند از درآمد کسر شده و در محاسبه مالیات لحاظ شوند. برخی از مهم‌ترین این هزینه‌ها عبارت‌اند از:

• هزینه اجاره محل: شامل اجاره مغازه، سالن و سایر فضاهای مورد استفاده برای فعالیت کسب‌وکار.
• هزینه حقوق و دستمزد: شامل حقوق کارکنان، مزایا و سایر پرداخت‌های مربوط به نیروی کار.
• هزینه‌های جاری: شامل هزینه‌های آب، برق، گاز، تلفن، اینترنت، تبلیغات، تعمیرات و نگهداری، خرید لوازم مصرفی و … .

نکته مهم: پذیرش هزینه‌ها در حساب‌های مالیاتی، منوط به ارائه اسناد و مدارک معتبر است.

۲. روش ضریب سوددهی:

این روش در مواردی استفاده می‌شود که اظهارنامه مالیاتی ارسال نشود یا اسناد ناقص ارائه گردد.

در شرایطی که آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی، اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارائه ندهند یا اسناد و مدارک کافی و معتبر برای بررسی مالیات آن‌ها وجود نداشته باشد، اداره مالیات از روش دیگری برای تعیین مالیات استفاده می‌کند. این روش، بر اساس ضریب سوددهی فعالیت‌های آرایشگاهی است.

چرا از ضریب سوددهی استفاده می‌شود؟

هنگامی که اطلاعات دقیق مالیاتی در دسترس نباشد، اداره مالیات با استفاده از میانگین سوددهی سایر آرایشگاه‌ها در شرایط مشابه، به تخمین سود یک آرایشگاه خاص می‌پردازد. این ضریب سوددهی، در واقع یک درصد مشخصی از درآمد کل آرایشگاه است که به عنوان سود فرض می‌شود.

فرمول محاسبه سود خالص با استفاده از ضریب سوددهی : سود خالص (مالیات‌پذیر) = درآمد کل * ضریب سوددهی

ضریب سوددهی آرایشگاه‌ها و سالن های زیبایی

ضریب سوددهی آرایشگاه‌ها به عوامل مختلفی مانند نوع آرایشگاه (مردانه، زنانه)، درجه کیفی خدمات و منطقه جغرافیایی بستگی دارد. این ضریب به صورت سالانه توسط اداره مالیات تعیین می‌شود.

مثال: فرض کنید ضریب سوددهی یک آرایشگاه مردانه ممتاز در سال ۱۴۰۱، ۴۰ درصد باشد و درآمد کل این آرایشگاه در همان سال ۱۰۰ میلیون تومان باشد. در این صورت، سود خالص مالیات‌پذیر به صورت زیر محاسبه می‌شود: سود خالص = 100,۰۰۰,۰۰۰ تومان * ۴۰% = 40,۰۰۰,۰۰۰ تومان

محاسبه مالیات بر درآمد سالن های زیبایی و آرایشگاهها

پس از محاسبه سود خالص، نرخ مالیات بر اساس نوع شخصیت حقوقی (شرکت یا شخص حقیقی) و میزان سود خالص تعیین می‌شود.

• شخص حقیقی: نرخ مالیات بر اساس پله‌های درآمدی تعیین می‌شود.

پس از محاسبه درآمد مشمول مالیات، این مبلغ در نرخ مالیاتی مربوطه ضرب می‌شود. برای شخصیت‌های حقیقی، نرخ‌ها به صورت زیر است:

تا ۲۰۰ میلیون تومان: ۱۵ درصد
مازاد تا ۴۰۰ میلیون تومان: ۲۰ درصد
بالای ۴۰۰ میلیون تومان: ۲۵ درصد
برای شخصیت‌های حقوقی، نرخ مالیات ۲۵ درصد است.

جدول نرخ‌های مالیاتی به همراه کد یونیک آرایشگاه ها و سالن زیبایی:

کد یونیک	شرح فعالیت	سود فعالیت ۱۴۰۲	ملاحظه سود فعالیت	نسبت سود ناویژه	ملاحظات سود ناویژه
۳۲۰۰۰۱۰	آرایشگاه مردانه-ممتاز	۴۰	تذکر: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۵۰ درصد از وجوه دریافتی	۶۰	تذکر: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۷۵ درصد از وجوه دریافتی
۳۲۰۰۰۲۰	آرایشگاه مردانه- درجه یک	۳۰	تذکر: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۵۰ درصد از وجوه دریافتی	۴۵	تذکر: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۷۵ درصد از وجوه دریافتی
۳۲۰۰۰۳۰	آرایشگاه مردانه- درجه دو و غیره	۲۵	تذکر: بابت پورسانت  دریافتی از آرایشگران ۵۰ درصد از وجوه دریافتی	۳۷.۵	تذکر: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۷۵ درصد از وجوه دریافتی
۳۲۰۰۰۴۰	آرایشگاه زنانه -ممتاز	۴۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون، کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۵۵ درصد از وجوه دریافتیتذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۶۰ درصد از وجو دریافتی	۶۷.۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون، کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۸۳ درصد از وجوه دریافتی تذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۹۰ درصد از وجوه دریافتی
۳۲۰۰۰۵۰	آرایشگاه زنانه -درجه یک	۳۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون، کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۵۵ درصد از وجوه دریافتیتذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۶۰ درصد از وجوه دریافتی	۵۲.۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون، کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۸۳ درصد از وجوه دریافتیتذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۹۰ درصد از وجوه دریافتی
۳۲۰۰۰۶۰	آرایشگاه زنانه -درجه دو و غیره	۲۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون، کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۵۵ درصد از وجوه دریافتیتذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۶۰ درصد از وجوه دریافتی	۳۷.۵	تدکر ۱: بابت انجام خدمات اپیلاسیون کاشت ناخن، اکستنشن مو و مژه (اضافه کردن مو و مژه مصنوعی)، پاکسازی پوست و نظایر آن ۸۳ درصد از وجوه دریافتیتذکر ۲: بابت پورسانت دریافتی از آرایشگران ۹۰ درصد از وجوه دریافتی

• شخص حقوقی: نرخ مالیات یکسان و برابر با ۲۵ درصد است.

فرمول محاسبه مالیات مالیات = سود خالص * نرخ مالیات

نکته مهم:

• استفاده از ضریب سوددهی، یک روش تقریبی برای محاسبه مالیات است و ممکن است با سود واقعی آرایشگاه تفاوت داشته باشد.
• به منظور جلوگیری از پرداخت مالیات بیشتر از میزان واقعی، توصیه می‌شود که آرایشگاه‌ها دفاتر قانونی خود را به روز نگه داشته و اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارائه دهند.

جرایم مالیاتی آرایشگاهها و سالن های زیبایی زنانه و مردانه

• جرایم عدم پرداخت مالیات: عواقب عدم پرداخت به موقع مالیات
• جرایم عدم ارسال اظهارنامه: جریمه‌های مربوط به تاخیر در ارسال اظهارنامه
• جرایم مربوط به سامانه مودیان: جرایم عدم استفاده از سامانه مودیان

مشاوره مالیاتی : برای کسب اطلاعات بیشتر و مشاوره تخصصی در زمینه مالیات آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی، می‌توانید با مشاوران مالیاتی ما تماس بگیرید.

مالیات بر ارزش افزوده در آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی

آیا آرایشگاه من مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شود؟

این سوال، یکی از سوالات پرتکرار صاحبان آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی است. پاسخ به این سوال به شکل فعالیت شما بستگی دارد.

• شخص حقیقی: اگر آرایشگاه شما به نام خودتان و به عنوان یک فرد حقیقی اداره می‌شود، شما مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیستید.
• شخص حقوقی: اما اگر آرایشگاه شما به صورت یک شرکت یا موسسه ثبت شده باشد (شخص حقوقی)، موظف هستید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنید.

مالیات بر ارزش افزوده چیست و چگونه محاسبه می‌شود؟

مالیات بر ارزش افزوده، مالیاتی است که بر روی فروش کالاها و خدمات اعمال می‌شود. به عبارت ساده‌تر، شما به عنوان یک آرایشگاه، باید مقداری از پولی را که از مشتریان خود دریافت می‌کنید، به عنوان مالیات بر ارزش افزوده به دولت پرداخت کنید.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

نرخ مالیات بر ارزش افزوده برای آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی، معمولاً ۱۰ درصد است. به این معنی که شما باید ۱۰ درصد از مبلغ فروش هر خدمت یا محصولی را که به مشتری ارائه می‌دهید، به عنوان مالیات بر ارزش افزوده محاسبه کرده و از مشتری دریافت کنید.

بیشتر بخوانید : نحوه محاسبه مالیات کافی شاپ‌‌ها چگونه است؟

چگونه مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنیم؟

1. دریافت مالیات از مشتری: شما باید مبلغ مالیات بر ارزش افزوده را به صورت جداگانه در فاکتور یا صورتحساب فروش خود درج کرده و از مشتری دریافت کنید.
2. پرداخت به سازمان مالیاتی: در پایان هر فصل (سه ماه یکبار)، باید مبلغ کل مالیات بر ارزش افزوده‌ای که از مشتریان دریافت کرده‌اید را، منهای مالیات بر ارزش افزوده‌ای که خودتان در هنگام خرید کالاها و خدمات پرداخت کرده‌اید، به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنید.

تکلیف‌های مالیاتی آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی

صاحبان آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی علاوه بر محاسبه مالیات، باید به مجموعه‌ای از تکالیف مالیاتی نیز عمل کنند. عدم رعایت این تکالیف می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین شود. در ادامه به مهم‌ترین تکالیف مالیاتی می‌پردازیم.از ابتدای دی‌ماه ۱۴۰۲، آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی موظف به صدور صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان هستند. مهلت ارسال این صورتحساب‌ها حداکثر ۲۱ روز پس از انجام معاملات است.

۱. ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی

اولین قدم برای پرداخت مالیات، ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی است. تمام کسب‌وکارها، از جمله آرایشگاه‌ها، موظفند در سامانه ثبت‌نام مالیاتی ثبت شوند. شما می‌توانید به صورت آنلاین از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به آدرس www.my.tax.gov.ir اقدام به ثبت‌نام کنید.

۲. تسلیم اظهارنامه مالیاتی

هر سال، صاحبان کسب‌وکار باید اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنند. موعد مقرر برای تسلیم اظهارنامه بسته به نوع فعالیت شما متفاوت است. برای آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی، معمولاً تا پایان خرداد ماه سال بعد فرصت دارید تا اظهارنامه خود را ارسال کنید.

۳. ارسال لیست مالیات حقوق

اگر در آرایشگاه یا سالن زیبایی خود کارمند دارید، باید هر ماه لیست حقوق کارکنان خود را به همراه مالیات کسر شده به اداره مالیات ارسال کنید.

۴. نگهداری دفاتر قانونی

کلیه کسب‌وکارها موظف به نگهداری دفاتر قانونی هستند. این دفاتر شامل دفتر روزنامه و دفتر کل است و باید به صورت مرتب به‌روزرسانی شوند.

۵. ارسال فهرست معاملات فصلی

در پایان هر فصل، باید فهرستی از تمام معاملات خود را به اداره مالیات ارسال کنید. این فهرست شامل اطلاعاتی مانند فروش، خرید، و سایر تراکنش‌های مالی است.

۶. ثبت‌نام در سامانه مودیان و استفاده از پایانه فروشگاهی

یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی جدید، ثبت‌نام در سامانه مودیان و استفاده از پایانه فروشگاهی است. با استفاده از سامانه مودیان، باید صورتحساب‌های الکترونیکی صادر کنید و تمام تراکنش‌های خود را ثبت کنید.

[برای ثبت‌نام در سامانه مودیان از اینجا اقدام کنید]

جرایم مالیاتی مربوط به آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی

عدم رعایت تکالیف مالیاتی می‌تواند منجر به جرایم زیر شود:

• عدم ثبت نام مالیاتی: ۱۰ درصد مالیات متعلق + محرومیت از معافیت‌ها
• عدم تسلیم اظهارنامه: ۳۰ درصد مالیات متعلق + محرومیت از معافیت‌ها
• عدم پرداخت مالیات: ماهیانه ۲ درصد مالیات
• عدم ارسال لیست مالیات حقوق: ۲ درصد حقوق پرداختی
• عدم ارسال فهرست معاملات فصلی: ۲ درصد معاملات ارسال نشده

برای جلوگیری از جرایم مالیاتی، مشاوره مالیاتی می‌تواند به آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی کمک کند تا از به‌روزترین قوانین و الزامات مالیاتی آگاه شوند. برای مشاوره مالیاتی و پاسخ به سوالات خود، با ما در ارتباط باشید

بیشتر بخوانید : آیا خرید و فروش ارز دیجیتال مشمول مالیات می‌شود؟

چرا رعایت تکالیف مالیاتی مهم است؟

رعایت تکالیف مالیاتی نه تنها به شما کمک می‌کند تا از پرداخت جریمه‌های سنگین جلوگیری کنید، بلکه به شما امکان می‌دهد تا از مزایای مختلف مالیاتی نیز بهره‌مند شوید. علاوه بر این، رعایت قوانین مالیاتی نشان‌دهنده مسئولیت‌پذیری شما به عنوان یک کسب‌کار است.

تکلیف مالیاتی آرایشگاه‌ها و سالن‌های زیبایی ممکن است پیچیده به نظر برسد، اما با آگاهی از قوانین و مقررات مربوطه و استفاده از مشاوره‌های تخصصی، می‌توانید به راحتی از پس این امور برآیید.

کلمات کلیدی اضافی: تکالیف مالیاتی، ثبت‌نام مالیاتی، اظهارنامه مالیاتی، سامانه مودیان، پایانه فروشگاهی، دفاتر قانونی، مالیات بر ارزش افزوده ، مالیات آرایشگاه ۱۴۰۳، مشاور مالیاتی آرایشگاه، مالیات بر ارزش افزوده خدمات آرایشی، معافیت‌های مالیاتی آرایشگاه ، ضریب مالیاتی آرایشگاه ، مالیات آرایشگاه مردانه، مالیات آرایشگاه زنانه،
محاسبه مالیات آرایشگاه