توضیحات
تحلیلگران و سرمایه‌گذاران از اعداد موجود در صورت‌های مالی یک شرکت شامل ترازنامه، صورت سود و زیان و صورت جریان نقدی برای انجام تحلیل بنیادی و ارزیابی وضعیت نقدینگی، اهرم، رشد، سودآوری، نرخ بازده، ارزش‌گذاری و موارد دیگر شرکت ار محاسبه نسبت های مالی استفاده می‌کنند.
با استفاده از فایل اکسل محاسبه نسبت های مالی می توان دریافت که آیا بخش‌های مختلف صورت مالی با یکدیگر تناسب دارند یا خیر؟
تجزیه و تحلیل صورت های مالی که یکی از مهم‌ترین روش‌های آن تحلیل نسبت‌ها است، با سه هدف اصلی انجام می‌شود:
- بررسی روند فعالیت‌های شرکت از گذشته تا کنون
- پیش‌بینی آینده شرکت
- مقایسه وضعیت شرکت‌ها با یکدیگر
کاربرد نسبت های مالی
- پیگیری عملکرد شرکت
- مقایسه عملکرد شرکت‌ها با یکدیگر
انواع نسبت های مالی
نسبت های مالی از نظر تعدادی بسیار زیاد هستند؛ اما برای اینکه راحت‌تر بتوانیم این نسبت‌ها را تحلیل کنیم، با توجه به کمکی که هر یک از این نسبت‌ها در تحلیل یک کسب‌وکار می‌کنند آنها را در چهار دسته مجزا قرار می‌دهیم. نسبت های مالی به طور کلی به ۴ دسته زیر تقسیم می‌شوند:
| نسبت های نقدینگی | این نسبت‌ها قدرت شرکت را در راستای برآورده کردن تعهدات مالی خودش مورد بررسی قرار می‌دهند. |
| نسبت های فعالیت | این نسبت‌ها به ما می‌گویند که منابع شرکت چطور استفاده شده و اینکه میزان بازدهی استفاده از این منابع به چه مقدار بوده است. |
| نسبت های اهرمی | این نسبت‌ها برای کسانی که در شرکت سرمایه‌گذاری کرده‌اند و مؤسساتی که اعتباراتی را به شرکت داده‌اند بسیار حیاتی است. نسبت های اهرمی نشان می‌دهند که شرکت چه مقدار توانایی برای بازپرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت و بلندمدت خود دارد. در واقع مقدار ریسک ذی‌نفعان خارجی شرکت به وسیله این نسبت‌ها مشخص می‌شود. |
| نسبت های سودآوری | این نسبت‌ها از آن جهت اهمیت پیدا می‌کنند که هدف اصلی تمام فعالیت‌هایی که در یک شرکت اتفاق می‌افتد افزایش سودآوری است؛ بنابراین احتمالاً برای همه ذی‌نفعان یک شرکت بررسی این نسبت‌ها از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. |
نسبت های مالی قابل محاسبه موجود در فایل اکسل:
| نسبتهای سرمایه‌گذاری(اهرمی) : | نسبتهای فعالیت : | نسبتهای نقدینگی : |
| نسبت دارایی ثابت به ارزش ویژه | دوره گردش کالا | نسبت جاری |
| نسبت مالکانه | دوره گردش مواد و کالای نیمه ساخته | نسبت سریع(آنی) |
| نسبت کل بدهی | دوره وصول مطالبات تجاری | نسبت نقدینگی |
| نسبت پوشش بدهی | دوره گردش عملیات | فرجه تدافعی |
| وجوه نقد عملیاتی به بدهی | دوره واریز بستانکاران | نسبت دارایی جاری |
| نسبت پوشش بهره | نسبت کالا به سرمایه د رگردش | نسبت کفایت نقد |
| نسبت بار مالی وامها و تسهیلات | گردش سرمایه جاری | نسبت گردش نقدی |
| نسبت پوشش هزینه‌های ثابت | گردش سرمایه ثابت | |
| گردش دارایی | ||
| درصد تغییر فروش |
| نسبتهای سودآوری : | شاخص ورشکستگی آلتمن : | نسبتهای ارزیابی : |
| نسبت سود خالص( حاشیه فروش) | بازده دارایی | سود(عایدی) هر سهم (EPS) |
| بازده فروش | نسبت سرمایه به بدهی | سود نقدی هر سهم (DPS) |
| بازده دارایی (ROA) | نسبت سرمایه در گردش به دارایی | جریان نقدی هر سهم |
| بازده سرمایه (ROE) | نسبت سود انباشته به دارایی | بازده سرمایه به ارزش بازار |
| درصد تغییر سود | بازده نقدی دارایی | |
| حاشیه جبران مخارج | نسبت سود تقسیم شده | |
| بازده سرمایه در گردش | توان پرداخت سود نقدی (OI) | |
| شاخص سودمندی وام | ارزش روز سهم به سود (P/E) |
مشاهده ویدیو مربوط به فایل محاسبه نسبتهای مالی
نقد و بررسی‌ها
هیچ دیدگاهی برای این محصول نوشته نشده است.